IRPJ e CSLL: APURAÇÃO NO REGIME DO LUCRO REAL, APÓS MP 627 13

Esse tema foi ministrado recentemente pelo instrutor nas cidades de Curitiba, Joinville e Porto Alegre.

ÉDISON REMI PINZON, Bacharel em Ciências Contábeis pela Universidade Federal do Rio Grande do Sul (UFRGS), especializando do MBA – Gestão Tributária pelo INPG. Atuou por mais de 20 anos nas áreas contábil, tributária e de controladoria de empresas de médio e grande portes. Sócio-titular da Atuábil Consultoria e Cursos. Especialista em soluções na área de planejamento fiscal empresarial. Instrutor de cursos na IOB Folhamatic EBS, Consult, Sicontiba, DFP Treinamentos, SESCAP/PR, Facio Eventos, Central de Treinamentos-RJ, VERITAE, EDUCP e Karlinski Treinamentos. Palestrante do curso “SPE-Simples – Aspectos Tributários” no SEBRAE/PR em 2009 e autor de artigos relacionados aos temas Desoneração da Folha de Pagamento e MP 627 nas publicações do SESCAP/PR.

Contadores, gerentes, coordenadores, analistas ou assistentes das áreas tributária e/ou contábil, consultores ou demais profissionais que desejarem obter conhecimento prático da matéria.

Apresentar, mediante o uso de exemplos e aplicação de exercício prático, os principais pontos-chave da apuração do IRPJ e da CSLL no regime do Lucro Real, em consonância com as alterações promovidas a partir da MP 627/2013 e sua posterior conversão em lei. As novas contas a serem controladas na Parte “B” do e-LALUR. Regramento dos limites para fins de distribuição de lucros ou dividendos isentos de IRRF e de dedutibilidade dos JSCP – com base nos critérios vigentes em 31/12/2007 (IN RFB 1.397/2013). Comentários quanto à Nova ECF – Escrituração Contábil Fiscal (IN RFB 1.422/2013).

• A necessidade de segregação detalhada das contas contábeis do Ativo e Passivo para evidenciação dos saldos oriundos do término do RTT; comparativo dos conceitos de receita bruta e receita líquida – societário e fiscal – e o ajuste a valor presente de ativos; aumento do valor unitário de bem deduzido como despesa;
• Antecipação mensal de IRPJ e CSLL com base na receita bruta estimada: percentuais aplicáveis de presunção sobre a atividade básica; demais receitas (ou resultados) operacionais; ganhos de capital; variações cambiais ativas; diferenças em relação à apuração no regime de lucro presumido; diferimento de receita – Lei nº 9.718/98 art. 7º; deduções e retenções do IRPJ mensal devido;
• Comentários quanto as seguintes movimentações para fins de determinação do lucro real: perdas no recebimento de créditos versus PCLD; comissões sobre vendas; multas e infrações; créditos presumidos e incentivos fiscais dos Estados e Municípios; rateio de despesas comuns; despesas antecipadas; documentação fiscal adequada; tributos em exigibilidade suspensa;
  
• Adições e Exclusões definitivas (Parte A) e temporárias (Parte B), ênfase nas decorrentes da MP 627/2013: leasing financeiro; diferença das depreciações contábil e fiscal (IN SRF 162/98); encargos de empréstimos ou financiamentos atrelados à aquisição ou construção de bens do Ativo; Gastos Pré-Operacionais – inclusive se registrados no Ativo Intangível; contratos de longo prazo; ajuste a valor presente de ativos;
  
• Compensação de prejuízos fiscais (IRPJ) e da base de cálculo negativa da CSLL; prejuízos fiscais não operacionais - alteração;
  
• Cálculo do IRPJ e da CSLL devidos; deduções e retenções na fonte; lucro real anual: tratamento do saldo a pagar e do saldo negativo; glosa do Fisco por ausência de informação da fonte pagadora na DIRF;
  
• Lucro e patrimônio líquido com base nos critérios vigentes em 31/12/2007 – para limite de dedutibilidade dos JSCP e distribuição de lucros ou dividendos isentos de IRRF; impacto decorrente da adesão opcional das regras da MP 627 ainda em 2014;
  
• A Nova ECF – Escrituração Contábil Fiscal (IN RFB 1.422/2013) – ênfase no Bloco “M” (e-LALUR)

Local do Evento: BQ-Business Quality-Rua São José, 40 (Em frente Edifício Garagem-Próximo Metrô Carioca)-Rio de Janeiro-RJ

Data: Dia 29/05/2014

Horário: Das 9:00 às 13:00 e das 14:00 às 18:00

Investimento: R$778,00(setecentos e setenta e oito reais)

O Valor Inclui Apostila, Coffee Breaks e Certificado.

Terão desconto de 10% nas Inscrições:

• Assinantes VERITAE
• 02 ou mais Inscrições por Empresa
• Inscrições em mais de 01 Curso Programado VERITAE

Importante!

** Imprenscindível trazer calculadora simples.

Atenção: AS VAGAS SÃO LIMITADAS.
NÃO DEIXE PARA FAZER A SUA INSCRIÇÃO NA ÚLTIMA HORA

ESTE TREINAMENTO PODE SER MINISTRADO
IN COMPANY.
SOLICITE-NOS UMA PROPOSTA!

Preencha a Ficha de Inscrição abaixo.

• Preencha a Ficha de Inscrição abaixo, encaminhe pelo e-mail cursos@veritae.com.br e, confirme, enviando o Comprovante do Depósito da Taxa de Inscrição, através do Telefax 21 22159878 (aos cuidados de Eunice).

[Visualizar Ficha de Incrição]

Favorecido: VERITAE Orientador Empresarial Ltda.
Banco: Itaú
Agência: 6199
Conta Corrente: 17.511-5
CNPJ: 08.799.229/0001-40
A Nota Fiscal será fornecida aos Participantes na data do evento.

Favorecido: VERITAE Orientador Empresarial Ltda.